¿Qué Impuestos se Pagan al Importar Mercancía a México? Guía 2026

Imagínate esto: encuentras el producto perfecto en una tienda de China, haces tu pedido, pagas con tarjeta y te quedas tranquilo esperando. Pasan las semanas y, en lugar del aviso de “tu paquete va en camino”, te llega un correo de la paquetería pidiéndote que pagues una cantidad extra antes de poder recibir tu mercancía. Y tú, obviamente, te quedas con cara de “¿y esto qué es?”.

¿Te ha pasado algo parecido? La neta, le pasa a muchísima gente, y casi nadie te explica de dónde sale ese cobro ni por qué es tan alto. Aguas, porque si estás pensando en importar mercancía para tu negocio —no solo un pedido personal— la cosa se pone todavía más seria: hablamos de aranceles, derechos, IVA y, en algunos casos, hasta un impuesto especial que puede cambiar por completo tus números.

Aquí está el detalle, sin rodeos: vamos a explicarte uno por uno los impuestos que se pagan al importar mercancía a México (qué impuestos se pagan al importar mercancía a México, para ser exactos), cómo se calcula cada uno y, al final, vas a ver un ejemplo con números reales —importar electrónicos desde China por 50,000 dólares— para que sepas exactamente cuánto terminarías pagando en total. Sin sorpresas, sin letras chiquitas.

Cómo Facturar una Exportación en México con IVA Tasa Cero (Guía 2026)

Esto es lo que vas a pagar sí o sí al importar a México

Para una importación definitiva —o sea, la mercancía se queda en México para siempre, no es temporal—, hay tres cargas que aparecen prácticamente siempre, sin importar qué estés trayendo:

• El Impuesto General de Importación (IGI), que es el arancel propiamente dicho.
• El Derecho de Trámite Aduanero (DTA), una cuota por usar los servicios y la infraestructura de la aduana.
• El IVA de importación, que generalmente es del 16%.

Y luego está la parte que depende de qué tipo de mercancía traigas:

• El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS), que solo aplica a ciertos productos: bebidas alcohólicas, tabaco, refrescos con azúcares añadidos, plaguicidas, combustibles, entre otros.
• Las cuotas compensatorias, que se aplican a productos específicos cuando existe una práctica de dumping comprobada.

Pero aquí viene lo importante: desde el 1 de enero de 2026 el panorama cambió bastante. México aprobó una reforma arancelaria, vigente desde ese día, que incrementa los aranceles de Nación Más Favorecida (NMF) sobre una amplia gama de fracciones arancelarias provenientes de países sin tratado de libre comercio con México, con nuevas tasas que generalmente van del 5% al 50%. Si tu proveedor está en China, India, Corea del Sur, Brasil o algún país similar, esto te toca de lleno.

🚨 Importante: si tu mercancía viene de Estados Unidos, Canadá o algún país con tratado de libre comercio vigente y cumple las reglas de origen correspondientes, normalmente no te alcanza este aumento. El golpe es para las importaciones de países sin TLC, como China.

IGI: el arancel que depende de tu fracción arancelaria (y que subió fuerte en 2026)

El IGI es, en pocas palabras, el impuesto que grava la entrada de mercancía extranjera a territorio nacional. Su tasa no es la misma para todo: depende de la fracción arancelaria que le corresponda a tu producto dentro de la TIGIE (Tarifa de la Ley de los Impuestos Generales de Importación y de Exportación), y puede ir desde 0% hasta 140% ad valórem, aunque para la mayoría de bienes industriales la tasa suele andar entre 5% y 20%.

La fórmula es sencilla, aunque el resultado no siempre lo sea:

IGI = Valor en Aduana (VEA) × Tasa del IGI

Y aquí entra la reforma de 2026. El 29 de diciembre de 2025 se publicó en el Diario Oficial de la Federación un decreto que modifica las tasas del IGI en 1,463 fracciones arancelarias, vigente desde el 1 de enero de 2026 y sin periodo de transición, aplicable principalmente a mercancías originarias de países sin tratado de libre comercio con México, como China, India, Corea del Sur, Brasil y Rusia.

¿Y qué significa esto si importas electrónicos? Pues que muchos componentes que antes pagaban tasas bajas ahora pagan más. Las empresas que ensamblan piezas provenientes de China, Corea del Sur y Taiwán enfrentan tasas que van del 10% al 25% en semiconductores, circuitos integrados, pantallas y otros componentes electrónicos.

🚨 Importante: antes de cerrar cualquier importación, verifica tu fracción arancelaria en el portal SIAVI del SAT. Una clasificación incorrecta puede dejarte pagando una tasa mucho más alta de la que realmente te corresponde (o, peor todavía, generarte una multa).

DTA: la cuota del 0.8% que casi nadie calcula bien

El Derecho de Trámite Aduanero es ese cobro que casi siempre se le olvida a la gente cuando hace sus cálculos a mano. Y no es que sea complicado, es que nadie te lo menciona hasta que ya estás viendo el pedimento terminado.

Para una importación definitiva, el DTA se calcula como el 0.8% del Valor en Aduana de la mercancía, conforme al artículo 49 de la Ley Federal de Derechos, que en su fracción I establece una cuota del 8 al millar (0.008) sobre el valor de los bienes para efectos del impuesto general de importación.

DTA = Valor en Aduana × 0.008

Suena chiquito, ¿no? Y sí, comparado con el IGI o el IVA, lo es. Pero en importaciones grandes esos pesitos se acumulan, y si tu agente aduanal no te lo desglosa bien, puede generarte confusión cuando revises el pedimento.

💡 Tip: existen cuotas fijas distintas para casos especiales, por ejemplo, cuando se trata de mercancías sin valor en aduana o de ciertos retornos, donde aplica una cuota cercana a los $408 pesos en lugar del 0.8%. Si tu importación es atípica —donaciones, muestras sin valor comercial, retornos—, pregúntale a tu agente aduanal si te toca esta cuota fija.

IVA de importación: el 16% que se calcula sobre más de lo que crees

Aquí es donde mucha gente se lleva la sorpresa más grande. ¿Ya te había pasado que pensabas que el IVA se calculaba solo sobre el precio que pagaste por tu mercancía? Pues no. Nadie te lo dice, pero la base del IVA de importación incluye más cosas.

La base para calcular el IVA de importación es:

IVA = (Valor en Aduana + IGI + DTA + IEPS, si aplica) × 16%

O sea, primero se suman todas las demás contribuciones, y sobre ese total —no sobre el precio original— se aplica el 16%. Esto hace que el IVA de importación casi siempre sea más alto de lo que la gente calcula a ojo.

La realidad es que esta tasa del 16% es la general, la que aplica en la mayor parte del país. Existen esquemas con tasas reducidas para ciertas operaciones en zonas fronterizas, pero tienen requisitos específicos y no aplican de forma automática a cualquier importador. Si tu negocio está en una zona fronteriza, vale la pena revisarlo con tu contador, porque puede representarte un ahorro real.

⚠️ Ojo con esto: el IVA que pagas en la importación normalmente se puede acreditar contra el IVA que tú cobras en tus ventas, siempre que seas una persona física o moral con actividad empresarial dada de alta ante el SAT. No es necesariamente un costo perdido, pero sí es una salida de efectivo que tienes que cubrir en el momento de importar, antes de poder acreditarlo.

IEPS: el impuesto que solo aplica si importas ciertos productos

El IEPS es el que menos gente conoce, y por una buena razón: no le toca a la mayoría de las importaciones. Pero si tu producto está en la lista, sí que duele.

Algunos ejemplos de productos que pagan IEPS al importarse:

• Bebidas alcohólicas: la tasa varía según la graduación alcohólica, y puede ir de aproximadamente 26.5% hasta más del 53% en bebidas con mayor contenido de alcohol.
• Tabacos y cigarros: con tasas que pueden superar el 160%.
• Bebidas saborizadas con azúcares añadidos: se paga una cuota específica por litro.
• Alimentos no básicos con alta densidad calórica (botanas, dulces, cereales azucarados, etc.): tasa del 8%.
• Plaguicidas, combustibles fósiles y ciertos servicios de telecomunicaciones: también tienen su propia tasa de IEPS.

¿La buena noticia si importas electrónicos? La gran mayoría de productos electrónicos —celulares, audífonos, componentes, accesorios, electrodomésticos— no están en la lista del IEPS. Pero, y esto aplica para cualquier producto, siempre conviene confirmar tu fracción arancelaria completa antes de asumir que “a mí no me toca”.

Ejemplo real: importar electrónicos desde China por $50,000 dólares, esto es lo que pagarías

Y ahora sí, vamos al ejemplo que probablemente te trajo hasta aquí. Supongamos que tienes un negocio, encontraste un proveedor en China y vas a importar electrónicos —digamos, audífonos, cargadores y accesorios— por un valor de $50,000 dólares.

Para hacer el cálculo necesitamos algunos datos de referencia. Tú siempre debes confirmar el tipo de cambio del día y la tasa exacta de tu fracción arancelaria con tu agente aduanal, porque ambos cambian:

• Valor de la mercancía: $50,000 USD
• Flete y seguro internacional (incrementables): $1,500 USD aproximados
• Tipo de cambio de referencia: $18.50 MXN por dólar
• Tasa de IGI aplicable: 20%, dentro del rango que marcan las nuevas tasas para componentes electrónicos de países sin TLC bajo la reforma 2026

Paso 1. Calculamos el Valor en Aduana (VEA):

VEA = ($50,000 + $1,500) USD × $18.50 = $952,750 MXN

Paso 2. Calculamos el IGI:

IGI = $952,750 × 20% = $190,550 MXN

Paso 3. Calculamos el DTA:

DTA = $952,750 × 0.008 = $7,622 MXN

Paso 4. Calculamos el IVA:

Base IVA = $952,750 + $190,550 + $7,622 = $1,150,922 MXN IVA = $1,150,922 × 16% = $184,148 MXN

Paso 5. Sumamos el total de impuestos:

IGI + DTA + IVA = $190,550 + $7,622 + $184,148 = $382,320 MXN

Y sí, así como lo lees: de una mercancía cuyo Valor en Aduana es de $952,750 MXN (tus $50,000 dólares más flete y seguro), terminas pagando aproximadamente $382,320 MXN solo en impuestos de importación. Eso es un costo extra de más del 40% sobre el valor en aduana de tu mercancía.

Eso equivale, al tipo de cambio que usamos, a unos $72,165 dólares en total. Es decir, sobre tu pedido original de $50,000 dólares, terminas desembolsando casi $22,165 dólares adicionales solo entre impuestos y flete.

Pero aquí viene lo importante (otra vez): este ejemplo usa una tasa de IGI del 20% como referencia. Tu fracción arancelaria específica podría tener una tasa distinta —desde 0% hasta 50% o más, dependiendo del producto exacto—. Por eso, antes de cerrar cualquier pedido grande con un proveedor, lo más sano es pedirle a tu agente aduanal que te confirme la fracción y la tasa exacta. Esa diferencia puede ser la que decida si tu importación es negocio o dolor de cabeza.

¿Lo haces tú o contratas a alguien? Tus opciones para no perderte en el proceso

La realidad es que, salvo que ya tengas experiencia en comercio exterior, hacer todo esto solo —clasificación arancelaria, pedimento, pago de contribuciones— es complicado. Por ley, además, las importaciones definitivas necesitan un agente aduanal o un representante legal acreditado ante el SAT. Entonces, ¿con quién te conviene trabajar?

Si todavía no tienes claro cuál te conviene, lo primero es tener tu situación fiscal en orden —RFC activo, opinión de cumplimiento al día— antes de buscar cotizaciones. Eso, de entrada, te va a ahorrar varias vueltas.

Preguntas frecuentes sobre los impuestos de importación en México

¿Cuánto pago de impuestos si importo un paquete de menos de 50 dólares?

Para envíos de mensajería y paquetería de valor bajo existen reglas simplificadas que pueden eximir o reducir el pago de algunos impuestos, pero esto depende del valor exacto, el medio de transporte y si la importación tiene carácter comercial o personal. No asumas que “es gratis” solo porque el monto es bajo: siempre revisa las reglas vigentes con tu paquetería o agente aduanal.

¿El IVA que pago al importar se puede recuperar?

Si tienes actividad empresarial registrada ante el SAT, normalmente puedes acreditar el IVA pagado en la importación contra el IVA que cobras en tus ventas, dentro de tu declaración correspondiente. Si importas como persona física sin actividad empresarial, ese IVA no se acredita y se queda como costo.

¿Qué pasa si no pago los impuestos de importación?

Tu mercancía simplemente no sale de la aduana. Se queda en depósito ante la autoridad y, si la situación no se resuelve en el plazo correspondiente, puede pasar a un proceso de abandono a favor del fisco, además de generarte recargos y posibles sanciones.

¿Los nuevos aranceles de 2026 también afectan las compras personales en plataformas como Shein o Temu?

Las plataformas de comercio electrónico transfronterizo también se ven afectadas por los cambios arancelarios en productos provenientes de países sin tratado de libre comercio, aunque el esquema de cobro suele aplicarse distinto a las compras personales pequeñas frente a las importaciones de carácter comercial. Conviene revisar la información que la propia plataforma muestra al momento de pagar.

¿Cómo sé qué tasa de IGI le corresponde a mi producto?

Necesitas identificar la fracción arancelaria exacta de tu mercancía dentro de la TIGIE, algo que normalmente hace tu agente aduanal con base en la descripción técnica, los materiales y el uso del producto. El portal SIAVI del SAT te permite consultar tasas de referencia, pero la clasificación final debe confirmarla un especialista, porque un error aquí puede salirte caro.

Lo que sigue después de leer esto

Y bueno, ya tienes el panorama completo: IGI, DTA, IVA y, si te toca, IEPS. Cada uno con su fórmula, su base de cálculo y su momento de pago. La neta, entender esto antes de importar —y no después, cuando ya tienes el pedimento en la mano— es lo que separa a un importador que controla sus costos de uno que se lleva sorpresas cada vez que llega un contenedor.

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